財務部學習內控制度
欄目:企業新聞 發布時間:2022-06-16

近日,財務部按照內控管理要求辦法,以上半年工作作為一面鏡子梳理財務管理中存在的問題和疏漏,總結經驗找差距,并進行學習。



一、內控流程:

內控的立足點和出發點從制度開始,兜兜轉轉之后,最終回歸制度。如今信息技術迅速發展,紙面上的人工和職位分離等實現控制的環節便轉變成了系統中的角色或邏輯,并以此來設置控制點和控制者。

內控是因,制度是果,制度是因內控而生,隨內控而變。內控是一項綜合性的管理活動,是動態的、全員的。

二、內控原理:

內控設計原理是基于不同崗位進行相互牽制與監督,實現風險的可控,防止崗位的舞弊等風險。

內部控制是指一個人不能完全支配賬戶,另一個人也不能獨立地加以控制的制度,即某位職員的業務與另一位職員的業務必須是相互彌補、相互牽制的關系。

內控管理確實是一個導致企業成本上升的因素,至少它會增加人工成本,還可能會降低管理效率。但內控做得好,有助于企業的路走得更穩、更寬、更長遠。

三、內控作用:

內控可以應急,也應該應急,但長效機制的建立是我們更需要關注的領域。

目前,我國企業內控發展所處的階段有關系——“救火式的內控成為了常態。企業出了狀況能見到內控人員的身影,他們要找出問題,針對性地制定整改措施,給制度流程“打補丁”。 因為缺乏操作經驗,欠缺歷史積淀,內控還未能形成體系,多是救火式的,對現有的體系進行修修補補。

健全而有效的內控,應該是無縫嵌入企業的生產、營銷、財務等各部門各環節工作中的,這樣才能充分發揮內控的作用。

四、內控執行:

內控是自上而下,通過組織設計、考核目標要求或管理控制點的建制來實現的。決策層、高級管理層在內控管理中確實起決定性作用,內控是全員的事。

內控機制從來都不是在現有的管理體制之外另起爐灶再搞一套制度,而是要運用內控的思維與工作方法,對現有的管理體制進行增補。

五、內控目標:

合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略。

內控的意義是實質重于形式原則。內控的終極目標是合理保證組織目標的實現。

 


財務部通過學習總結,內控不應該成為寫在公司的條條框框,而是要落實到企業經營各處。企業管理水平的提升,建立真正有效的內控制度有助于企業長遠發展,為我們的企業長遠發展保駕護航。



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